Incentivos tributarios por gestión eficiente de la energía: las solicitudes ante la UPME crecieron 125 %

Resumen ejecutivo

En 2025 la UPME recibió 10.000 solicitudes de certificados para acceder a los incentivos de la Ley 1715. Las de energías renovables, como la solar, crecieron 58 %. Las de gestión eficiente de la energía crecieron 125 %.

Cuando se habla de incentivos tributarios, casi todos piensan en paneles solares. Los números muestran que cada vez más empresas los usan para otra cosa: cambiar equipos que consumen menos energía. Aquí te contamos qué está pasando, qué equipos de una planta pueden entrar y qué pide la UPME para certificarlos. Y si ya tienes un proyecto en mente, en nuestro simulador de incentivos tributarios ves en minutos cuánto podría recuperar tu empresa.

¿Qué dicen los números de la UPME?

La UPME publicó en mayo de 2026 el balance de las solicitudes de 2025. Es el último año completo con cifras oficiales: el de 2026 se cierra cuando termine la ventana de radicación, el 15 de diciembre.

La tendencia viene de antes. Según el Ministerio de Minas y Energía, la UPME recibió 2.864 solicitudes en 2023 y 5.617 en 2024. Con las 10.000 de 2025, las solicitudes casi se cuadruplicaron en dos años.

La energía solar sigue siendo la mayoría. Pero la gestión eficiente de la energía más que duplicó sus solicitudes en un año, y crece a más del doble de ritmo.

Hay otro dato que vale la pena conocer antes de radicar. En 2024, el 83 % de las solicitudes recibieron concepto favorable de la UPME. Es decir, cerca de una de cada seis no se certificó.

¿Por qué está creciendo la gestión eficiente de la energía?

Porque la ley amplió el alcance hace pocos años y la lista de equipos no deja de crecer.

La Ley 2099 de 2021 modificó los incentivos de la Ley 1715 y amplió lo que cuenta como gestión eficiente de la energía. Desde entonces, el beneficio no es solo para quien genera energía con fuentes renovables: también es para quien reduce su consumo.

La Resolución UPME 563 de 2026 actualizó la lista de bienes y servicios con el programa nacional de uso racional y eficiente de la energía para 2022 a 2030 (PAI-PROURE). En esa lista entran equipos industriales, sistemas de control y medición, y también los vehículos eléctricos e híbridos, que cuentan como gestión eficiente de la energía.

Para una planta, la lógica es sencilla. El equipo eficiente baja la factura de energía todos los meses. El incentivo tributario reduce lo que cuesta comprarlo.

¿Qué equipos de una planta pueden entrar?

Muchos de los que se compran por reposición o ampliación. Estos son algunos de la lista oficial de la Resolución 563 para la industria:

• Refrigeración: sistemas de media o baja temperatura que operan con CO2 o con refrigerante de bajo impacto climático (GWP menor a 100), y chillers con ese tipo de refrigerante.
• Calderas: calderas con eficiencia térmica igual o superior al 80 %, economizadores, quemadores eficientes y sistemas de automatización de purgas.
• Aire comprimido: compresores eléctricos, secadores, filtros, válvulas automáticas y tanques pulmón.
• Fuerza motriz: motores eléctricos Premium (IE3) o Super Premium (IE4), variadores de frecuencia y bombas centrífugas.
• Calor: bombas de calor, intercambiadores de calor, aislamientos térmicos y equipos para recuperar el calor de la refrigeración.
• Gestión: el diseño e implementación de un sistema de gestión de la energía con la norma ISO 50001.

El último punto suele sorprender: no es un equipo, es un servicio, y también puede certificarse.

¿Qué pide la UPME en un proyecto de gestión eficiente de la energía?

Lo mismo que en cualquier solicitud, más una cosa: demostrar el ahorro.

Toda solicitud lleva una memoria del proyecto, las fichas técnicas de los equipos con marca, modelo y parámetros, y las ofertas o contratos de los servicios. En gestión eficiente de la energía, la Resolución 563 exige además una memoria de cálculo del ahorro con:

1. La metodología o el criterio usado para calcular el ahorro.
2. Los datos de la línea base, es decir, cómo consume la planta hoy.
3. El escenario con el proyecto funcionando.
4. El cálculo del ahorro, con el consumo antes y después expresado en terajulios por año (TJ/año).

Este es el documento que más trabajo técnico exige. Necesita datos de mantenimiento, producción y facturas de energía, y supuestos bien justificados. Con una de cada seis solicitudes sin certificar y un pago que la UPME no devuelve, vale la pena armarlo bien desde el principio.

Si tu empresa está evaluando un cambio de equipos, solicita un análisis tributario con nuestro equipo y revisamos si entra en la lista y cómo sustentar el ahorro.

¿Qué gana la empresa con el certificado?

Un solo certificado de la UPME da acceso a los cuatro incentivos de la Ley 1715:

• Exclusión de IVA: los equipos certificados se compran o importan sin IVA.
• Deducción en renta: el 50 % de la inversión se deduce de la renta, lo que reduce el impuesto y mejora el flujo de caja.
• Depreciación acelerada: los equipos se deprecian en menos tiempo que su vida útil normal.
• Exención de aranceles: aplica a los equipos importados que pagan arancel.

Sumados, los cuatro incentivos le devuelven a la empresa una parte importante de lo que invierte. Y el ahorro de energía corre aparte, todos los meses.

¿Cuánto podría recuperar tu empresa?

Depende de cada caso: el tipo de inversión, el valor del equipo y si es importado. Por eso creamos el simulador de incentivos tributarios de AmbientalMente.

Funciona en tres pasos:

1. Escribes en qué vas a invertir. Por ejemplo, un sistema de refrigeración con CO2 o una caldera eficiente.
2. Escribes el valor de la inversión antes de IVA, en pesos, dólares o euros.
3. Ves el estimado de lo que tu empresa podría recuperar, incentivo por incentivo: IVA, impuesto de renta, depreciación acelerada y arancel.

Si el resultado te sirve, dejas tus datos y un experto de nuestro equipo revisa el proyecto contigo. Haz tu simulación aquí.

¿Cuándo se radica la solicitud?

Antes de comprar. La exclusión de IVA se aplica en la factura de compra, así que el certificado tiene que estar listo antes de esa fecha.

La UPME recibe solicitudes del 1 de febrero al 15 de diciembre de cada año y tiene hasta 30 días hábiles para resolver una solicitud completa. Si tu empresa tiene compras de equipos en el primer trimestre de 2027, las semanas que quedan hasta el 15 de diciembre son las que cuentan.

En AmbientalMente acompañamos a las empresas en la gestión de incentivos tributarios (GIT): identificamos qué equipos entran, preparamos la memoria de ahorro, radicamos la solicitud y respondemos los requerimientos de la UPME. Si quieres ver el detalle de la norma, revisa nuestra guía de la Resolución UPME 563 de 2026 y la guía de la Ley 1715.

Preguntas frecuentes

¿Cuántas solicitudes de incentivos tributarios recibió la UPME en 2025?

10.000: 6.284 de energías renovables, que crecieron 58 % frente a 2024, y 3.716 de gestión eficiente de la energía, que crecieron 125 %.

¿La gestión eficiente de la energía tiene los mismos incentivos que la energía solar?

Sí. Con el certificado de la UPME accede a los cuatro incentivos de la Ley 1715: exclusión de IVA, deducción en renta, depreciación acelerada y exención de aranceles. La diferencia está en lo que se demuestra: en gestión eficiente de la energía hay que sustentar el ahorro con una memoria de cálculo.

¿Qué es la memoria de cálculo del ahorro energético?

Es el documento en el que la empresa demuestra cuánta energía ahorra el proyecto. Incluye la metodología, la línea base, el escenario con el proyecto y el consumo antes y después en TJ/año (Resolución UPME 563 de 2026, numeral 5.3.1).

¿Cómo sé cuánto puede recuperar mi empresa con los incentivos?

Con el simulador de incentivos tributarios de AmbientalMente. Escribes en qué vas a invertir y su valor antes de IVA y ves el estimado de cada incentivo. El monto final depende de la certificación del proyecto.

¿Un servicio puede recibir incentivos tributarios?

Sí, si está en la lista de la UPME. Por ejemplo, el diseño e implementación de un sistema de gestión de la energía con la norma ISO 50001.